Jahresabschluss IT-Unternehmen

Ausgangssituation

Ein mittelständisches IT-Unternehmen stand kurz vor dem Termin für den Jahresabschluss. Über das Geschäftsjahr hinweg hatte sich ein erheblicher Buchungsrückstand aufgebaut: Eingangsrechnungen waren nicht erfasst, Gutschriften nicht zugeordnet, Abstimmungsarbeiten aufgeschoben. Der Steuerberater konnte seine Arbeit nicht aufnehmen – die buchhalterischen Grundlagen fehlten.

Die Herausforderungen im Überblick

Zahlreiche Eingangsrechnungen und Gutschriften über mehrere Monate nicht verbucht
Debitoren- und Kreditorenkonten mit ungeklärten offenen Posten
Bankkonten nicht mit den Buchungen abgestimmt
Zeitdruck: Der Abgabetermin beim Steuerberater rückte näher
Internes Team war im Tagesgeschäft gebunden und konnte den Rückstand nicht selbst aufarbeiten

Was der Finance Professional übernommen hat

Der Finance Professional wurde beauftragt, die operative Buchhaltung vollständig aufzubereiten.

Erfassung und Verbuchung aller offenen Geschäftsvorfälle des Geschäftsjahres
Abstimmung und Klärung der Debitoren- und Kreditorenkonten
Zuordnung und Verbuchung offener Gutschriften
Kontenabstimmung Bankkonten und Kassenbestände
Dokumentation aller Klärungsfälle und ungeklärter Sachverhalte
Strukturierte Übergabe der Buchhaltungsunterlagen an den Steuerberater

Vorgehen

1

Bestandsaufnahme

Analyse des IST-Zustands: Welche Zeiträume, welche Buchungskreise, welche offenen Posten? Priorisierung nach Dringlichkeit und Auswirkung auf den Abschluss.

2

Systematische Aufarbeitung

Verbuchung aller offenen Geschäftsvorfälle. Klärung von Differenzen direkt mit den internen Ansprechpartnern. Offene Posten bereinigt, Konten laufend abgestimmt.

3

Abschluss und Übergabe

Konten vollständig abgestimmt. Dokumentation der Klärungsfälle. Strukturierte Übergabe an den Steuerberater – mit Liste offener Sachverhalte, die einer steuerlichen Beurteilung bedürfen.

Ergebnis

Alle Geschäftsvorfälle des Geschäftsjahres vollständig und korrekt verbucht
Debitoren- und Kreditorenkonten ohne ungeklärte Differenzen
Bankkonten abgestimmt
Steuerberater konnte seine Arbeit termingerecht aufnehmen
Jahresabschluss wurde ohne Fristüberschreitung erstellt

Fazit

„Ein aufgelaufener Buchungsrückstand kurz vor dem Jahresabschluss ist keine Seltenheit – besonders wenn interne Teams stark ins Tagesgeschäft eingebunden sind. Entscheidend ist, dass die Aufarbeitung strukturiert und dokumentiert erfolgt.“

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